Kdv İade Özet Raporu

[SerhanSerhan]

KDV iade talep ederken maliye KDV iade risk analiz sistemi ile bizim kaç alt mükellefe kadar inceleme yapmaktadır yani gelen KDV iade özet raporunda kaç alta kadar olan mükelleflere bakar ve raporlar
Örneğin,
Biz iade alan firmayız
Kamet Ltd.
Bizim mal aldığımız
Sezgin Ltd.
Sezgin Ltd mal aldığı
Mutlu Ltd.
Mutlu letd nin mal aldığı
Güven Ltd
Güven Ltd.nin mal aldığı
CSF yapı ltd.
CSF yapı ltd nin mal aldığı
Haksöz Ltd.

Bu durumda biz iade için başvurduğumuzda maliye örnekteki hangi firmaya kadar kdv iade raporunda çıkar ve görür
Sınır varmıdır kdv iade özet raporunda ve sınırın altından sonra sistem bakmaz mı?
Teşekkürler

 

[sahin.ayil]

SiZin altınız ve onun bi altına bakar

 

[bulent249]

Sorun, alım yaptığınız firmanın alt firmasında ise, alım yaptığınız firmaya ödemenizi banka,çek,ptt vs. şekilde yaptıysanız sıkıntı olmaz. Nakit ödeme yaptıysanız faturanın kdv sini indirimden çıkarmanızı isteyebilirler. Bu nedenle bütün ödemelerinizi BANKA HESABINIZDAN havale/eft şeklinde yapmanızı tavsiye ederim.

 

[sonsamuray]

SMİYB kullanıcı, düzenleyici; rapor, tespit veya düzenleme fiili: TABLO 2/B, OEK11, OEK12, OEK13, OEK14 VE OEK15 segmentlerinde hata verir. Keza bu sadece doğrudan mal/hizmet alımında bulunduğunuz firmanın olumsuzluğunu gösterir. Ancak KDV uygulama genel tebliğinden(01.05.2014) önce 84 seri no'lu KDV genel tebliğine göre: önce iade alan, sonra doğrudan mal/hizmet alımı, en sonunda ise önceki safha analizde hata verirdi.

Sözkonusu uygulama yeni tebliğin ilgili hükümlerine göre hazırlanmış olduğundan GEK06 NOKSAN BEYAN segmentinde önceki safha da hata vermektedir. Yani Türkçesi 2. alt firmanın da hazineye intikal edilmemiş vergi tespitini yaparak sorumluluk yüklemektedir.

Bu durumda "Katma Değer Vergisi Genel Uygulama Tebliğinin IV/E. Özel Esaslar. 5. İşlemlerin Gerçekliğini ispat" başlıklı bölümü uyarınca ödemelerinin banka aracılığı ile yapmış olması ve bunun tevsiki sorumluluğu ortadan kaldıracaktır.

Ancak herhangi bir inceleme sözkonusu olursa müfettiş istediği kadar alta inceleme yapabilir.