Ödenen KDV Tevkifatının 1 Nolu KDV den Düşümü

[SerhanSerhan]

100.000 TL KDV tevkifatı 12 Şubat 2024 de 2 nolu beyan ile beyan edilmiştir
25 Şubat 2024 vadesi
1- ) 23 Şubat 2024 tarihinde 28.000 TL tevkifat KDV tevkifatı ödenmiştir bu durumda 28.000 TL KDV 1 nolu KDV beyannamesinde indirim olarak düşülebilir mi?
2- ) 27 Şubat 2024 tarihinde 100.000 TL tevkifat ödenmiştir ve 1 nolu KDV beyannamesi 28 Şubat 2024 de beyan edileceği zaman bu durumda 100.000 TL KDV Ocak dönemi 1 nolu KDV beyannamesinde indirim olarak düşülebilir mi?
3-) Ocak 2024 dönemine ait tevkifat KDV nin 54.000 TL kadarı 18 Mart 2024 de ödenirse Ocak 2024 e ait ödenen 54.000 TL KDV tevkifat tutarı Şubat 2024 dönemine ait 1 nolu KDV beyannamesinden düşebilir mi?


Konunun aydınlatılması için farklı sorularla detaylandırmak istedim
Teşekkürler

 

[günizi]

100.000 TL KDV tevkifatı 12 Şubat 2024 de 2 nolu beyan ile beyan edilmiştir
25 Şubat 2024 vadesi
1- ) 23 Şubat 2024 tarihinde 28.000 TL tevkifat KDV tevkifatı ödenmiştir bu durumda 28.000 TL KDV 1 nolu KDV beyannamesinde indirim olarak düşülebilir mi?
2- ) 27 Şubat 2024 tarihinde 100.000 TL tevkifat ödenmiştir ve 1 nolu KDV beyannamesi 28 Şubat 2024 de beyan edileceği zaman bu durumda 100.000 TL KDV Ocak dönemi 1 nolu KDV beyannamesinde indirim olarak düşülebilir mi?
3-) Ocak 2024 dönemine ait tevkifat KDV nin 54.000 TL kadarı 18 Mart 2024 de ödenirse Ocak 2024 e ait ödenen 54.000 TL KDV tevkifat tutarı Şubat 2024 dönemine ait 1 nolu KDV beyannamesinden düşebilir mi?


Konunun aydınlatılması için farklı sorularla detaylandırmak istedim
Teşekkürler

Okuduklarımdan anladığım kadarıyla...
1) 25 Şubat'tan tarihinden önce ödendiği için düşülebilir.
2) Geç ödemeden dolayı Ocak döneminden düşülemez, bir sonraki dönemden indirilebilir.
3) 18 Mart'ta ödenen tevkifat KDV Şubat/2024 KDV 1'de indirim konusu yapılabilir.

Birkaç gün önce Forumda bu konu hakkında çok açıklayıcı bilgiler barındıran bir başlık vardı. Hesap kayıtlarından da bahsedilmişti. https://forum.alomaliye.com/konular/katma-deger-vergisi-genel-uygulama-tebligi-seri-no-50.71594/

 

[Tahsin Kurt]

Merhaba
3.soruya istinaden; Tebliğde anlatılan 2 nolu örneği tekrar hatırlamak gerekirse;
.....Temmuz/2024 ayı içerisinde özel güvenlik hizmeti satın almıştır....50.000 TL KDV 28/8/2024 tarihinde ödenmiştir....süresinden sonra ödenen KDV, ödemenin yapıldığı tarihi kapsayan dönem olan Ağustos/2024 dönemi 1 No.lu KDV Beyannamesinde indirim konusu yapılacaktır.

Bu durumda 18 martta ödenen kdv ödemenin yapıldığı tarihi kapsayan dönem olan MART DÖNEMİNE tekabül edeceğinden bu kdv, nisan ayında beyan edilecek mart ayı kdv'sinde indirim konusu yapılabilecektir.

 

[günizi]

Merhaba
3.soruya istinaden; Tebliğde anlatılan 2 nolu örneği tekrar hatırlamak gerekirse;
.....Temmuz/2024 ayı içerisinde özel güvenlik hizmeti satın almıştır....50.000 TL KDV 28/8/2024 tarihinde ödenmiştir....süresinden sonra ödenen KDV, ödemenin yapıldığı tarihi kapsayan dönem olan Ağustos/2024 dönemi 1 No.lu KDV Beyannamesinde indirim konusu yapılacaktır.

Bu durumda 18 martta ödenen kdv ödemenin yapıldığı tarihi kapsayan dönem olan MART DÖNEMİNE tekabül edeceğinden bu kdv, nisan ayında beyan edilecek mart ayı kdv'sinde indirim konusu yapılabilecektir.

Tahsin Bey,
Ödeme 18 Mart'ta olduğu için Mart ayında beyan edilecek olan Şubat dönemi KDV'de indirim konusu yapılması gerekmez mi?

 

[SerhanSerhan]

Mantık şu
2 nolu tevkifat KDV eğer vadesinde ödenirse faturanın ait olduğu dönemde indirim olacak ancak vadesinden sonra ödenirse ödendiği ayın KDV beyannamesinde düşüşe bilecek
Kısaca mantık bu şekilde
Kolay gelsin

 

[günizi]

Okuduğumu tam anlamamışım belli ki. Ben ayın 25inden önce ödenmiş olmasına dikkat ederken, dönem sarkmasını gözden kaçırmışım.
Teşekkürler, iyi çalışmalar…

 

[emrcnr7]

Merhaba
Vadesinde ödenmemişse sonraki döneme sarkıyorsa 192 hesapta bekleteceğiz, bunu beyanname de gösterecek miyiz ? işletme defterinde nasıl yapmamız gerekiyor ? hesap planı olmadığı için ödendiği zaman beyannameye mi ekleyeceğiz ?

 

[URUM79]

Yani gerçekten eskinin deyimiyle Bu işten gına geldi artık......

 

[Aquatim]

Şu açıdan düşümün URUM79, bizim alzheimer olmamızı istemiyorlar

 

[analiz-sm]

Arkadaşlar merhaba
kdv 2 ödenmediğinde indirim konusu yapılmıyor.buraya kadar herşey güzel
5.000 TL tutarında kdv2 ödemesi çıkan firmada bu tutar 191 hesapta mı kalacak ?
kalması gerekiyor ki ? daha sonra ödenirse 191 hesaptaki tutar ödendiği dönemin kdv beyannamesinde indirim konusu yapılacağı için ay sonu muhasebe kapanış fişinde alacaklandırılarak kapanacak haliyle.
ancak bazı mükellefler hiç ödeyecek gibi görünmüyor bu durumda 191 her ay üst üst binerek belki de milyon tutarlara ulaşacak
31.12 de de bilançoda 191 de bu tutar görünecek sonraki yıla sarkacak gibi bir durum var.
belki sonraki yıl ödeyecek yada vergi affı çıktığında ödeyecek nasıl ve ne şekilde düşülecek o zaman taksit taksit ödeyecek nasıl indirim konusu yapılacak özellikle ihracatçılarda indirilecek kdv listesinde nasıl beyan edilecek hepsi birer sorun bizler için
bu konuda çözüm önerileriniz nelerdir

iyi çalışmalar

 

[emrcnr7]

Merhaba
Ödenmeyen kdv tutarını 192 hesapta bekletebilirsiniz.
https://forum.alomaliye.com/konular/katma-deger-vergisi-genel-uygulama-tebligi-seri-no-50.71594/ Bu konuyu bir inceleyin isterseniz.

 

[semra17]

merhaba,
kdv 2 tahakkuku ile bugün bankadan ödeme yapmak istediğimizde bu vergi türü için tahsilat yapılamamaktadır uyarısı ile ödemeyi yapamadık. bunun sebebi ne olabilir bilgisi olan var mı?

 

[günizi]

merhaba,
kdv 2 tahakkuku ile bugün bankadan ödeme yapmak istediğimizde bu vergi türü için tahsilat yapılamamaktadır uyarısı ile ödemeyi yapamadık. bunun sebebi ne olabilir bilgisi olan var mı?

Devlet bankasından yapıyorsunuz değil mi? Aklıma gelen ilk sorun bu oldu, özel banka ise zaten ödeme yapılamaz.

 

[semra17]

Devlet bankasından yapıyorsunuz değil mi? Aklıma gelen ilk sorun bu oldu, özel banka ise zaten ödeme yapılamaz.

halkbanktan yapmaya çalıştık olmadı ziraat bankasından yapılabiliyor. vergi türü değiştiği için banklarda tanımla yapılması gerekiyormuş.
bankadan bu şekilde bilgi geldi. internet bankacılığından ödenemez ise talimat ile ödeme yapılabiliyor. teşekkür ederim.

 

[h.usta]

Merhabalar,

az önce ziraat bankasından ödemeyi yaptık.

 

[Selin Gülgün]

KDV1 beyannamesinde sorumlu sıfatı kısmını da bildirmiyoruz değil mi ? KDV2 ödenmezse

 

[ferhat]

KDV1 beyannamesinde sorumlu sıfatı kısmını da bildirmiyoruz değil mi ? KDV2 ödenmezse

KDV2 odenmezse KD1 indirim yapilamiyor.

 

[Selin Gülgün]

KDV2 odenmezse KD1 indirim yapilamiyor.

Yani ödenmeyen KDV2 olursa o faturaları hiçbir şekilde KDV1'e yansıtmıyoruz.. KDV1 beyannamesinde İlgili tablo doldurulmuyor.
Kusura bakmayın, bu yoğun tempoda kafam allak bullak oldu.

 

[K.Ozan]

Faturaları değil sadece tevkif edilen kısmı KDV1 den düşemiyorsunuz. 192 hesapta takip etmeniz ve ödendiği ayda 191 e yansıtıp KDV de indirebilirsiniz.