Tasfiye Sonunda Verilen Kurumlar Vergisi Beyanı

Üyelik
15 Nis 2011
Mesajlar
19
Merhaba arkadaşlar..

Tasfiye sonu kurumlar vergisi ve bilançoyu vericem fakat kayıtları nasıl kapatmalıyım ilk defa yapacağım için bilmiyorum.. Çeşitli araştırmalar yaptım ama pek birşey anlayamadım..

100 : 521,83
120 : 48,238,14
180 : 98,97
264 : 4,491,92

329 : 686,00
360 : 1,262,30
500 : 50,000,00
570 : 25,527,22
580 : 3,750,00
591 : 240,00
600 : 3,175,00

620 : 9,444,95
621 : 5,555,05
632 : 700,00
689 : 7,609,66

Bu Bakiyelere karşı yapmam gereken kayıt nedir ? Bilançoyu nasıl sıfırlayabilirim yardımcı olabilirseniz çok sevinirim.. Tşk'ler..
 
Üyelik
5 Haz 2008
Mesajlar
553
Konum
İSTANBUL
Ynt: Tasfiye Sonunda Verilen Kurumlar Vergisi Beyanı

İlk önce normal kapanış işlemlerini yapın 591-590 hesabı bulun .

Sonra kalanları hisselerine göre ortaklara dağıtın

Ancak Burda stopaj söz konusu.

Geçmiş yıl dağıtılmamış karlardan dolayı.

Kolay gelsin
 
Üyelik
15 Nis 2011
Mesajlar
19
Ynt: Tasfiye Sonunda Verilen Kurumlar Vergisi Beyanı

Kayıtları nasıl yapacağım hakkında biraz bilgilendirirmisiniz lütfen ?
 

ferhat

Moderator
Forum Yönetimi
Üyelik
6 Haz 2005
Mesajlar
5,713
Konum
İSTANBUL
Ynt: Tasfiye Sonunda Verilen Kurumlar Vergisi Beyanı

Sayın formdaşım

180 hesapla 264 hesabı ilgili hesaba alın.(İlgili hesap derken gider hesaplarına burda bu hesapların detayıda önemli daha sonra bunu formda konuşuruz.Daha sonra 120 hesabı tahsil edip 329 v3 360 hesabın ödemelerini yapın.Daha sonra Gelir hesaplarını (600 hesap) ve Gider hesaplarını (620-621-632-689 Hesaplar ve 180 hs ile 264 hs.aldığınız gider hesabı) bunları 690 hesapla kapatın.(Burda anlamadığım 600-Satış hesabı 3.175.tl 621-Sat.Tic.Mal.Maly-5.555.-tl gözüküyor.Herhalde zararına satış).Bu durumda zarar çıkıyor.Bunuda 692 hesap ve ordan 591 hesaba alın.Daha sonra 570-Geçmiş Yıllar Karlarından 580-Geçmiş Yıllar Zararını ve 591-Cari Yıl dönem Zararını mahsup edin.Kalan rakamı ve 500-Sermaye hesabı ve Kasayı ortaklarla kapatın..

Bu arada tasfiye sonu Kurumlar Beyannamesi,Gelir Tablosu ve Bilançoyu boş vereceksin.Dikkat Kesin Mizanı unutma

Beyannameleri ve ve Kesin Mizanı Tasfiye Memuru imzalasın




Tasfiye işlemleri



_________________/_______________

740/760/770




180
264
_________________/_________________

741/761/771



740/760/770

_________________/_________________

622/631/632






741/761/771
_________________/___________________

100/102





120

_______________/________________

329
360





100/102

_________________/____________________
600



690
________________/_____________________
690




620
621
631
632
689
____________________/___________________

692





690
_____________________/___________________

591




692
_____________________/___________________

570




580
591
_______________________/____________________
500

570 veya 591







331
100
______________________/____________________
 
Üyelik
15 Nis 2011
Mesajlar
19
Ynt: Tasfiye Sonunda Verilen Kurumlar Vergisi Beyanı

İçeriğini bende bilmiyorum.. Sadece tutarları var bizde.. Bu firma bize sonradan geldi tasfiyeye soktuk ve suan bitti.. 180 le 264 hesaplarının neye istinaden ne gideri ne maliyeti olduğunu bilmiyorum :-\
 

ferhat

Moderator
Forum Yönetimi
Üyelik
6 Haz 2005
Mesajlar
5,713
Konum
İSTANBUL
Ynt: Tasfiye Sonunda Verilen Kurumlar Vergisi Beyanı

ben kayıtları yaptım herhangi bir sorun olursa formda görüşürüz
 
Üyelik
15 Nis 2011
Mesajlar
19
Ynt: Tasfiye Sonunda Verilen Kurumlar Vergisi Beyanı

Sayın Ferhat Bey Çok Teşekkürler Verdiğiniz Bilgiler İçin.. Şuan bilançoda -24 000 ortaklara borç görünüyor.. Bu Şekilde bilançoyu vermeliyim değil mi ? Yoksa boş bilançodan kasıt ticaret odasına verdiğimiz gibi borçla alacakda hiç tutar yazmayacak şekilde mi ?
 

Tahsin Kurt

Fenomen Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,302
Konum
İstanbul
Ynt: Tasfiye Sonunda Verilen Kurumlar Vergisi Beyanı

Selamlar
Ticaret odasına aktif/pasif yoktur beyanı verdiyseniz bilançoda tüm hesaplar sıfırlanmış olmalıdır. Kayıtlarınızı tekrar kontrol ediniz.Ortaklarda bile bakiye kalmamalıdır.
Saygılar
 
Üyelik
15 Nis 2011
Mesajlar
19
Ynt: Tasfiye Sonunda Verilen Kurumlar Vergisi Beyanı

Teşekkürler Sayın Twolf.. Ferhat Bey Gelir tablosu ve bilançoyu boş vereceksin demiş , Bilançoyu bir daha gözden geçirdim şuan sıfırlandı ama gelir tablosunda yıl içinde yapılan son demirbaş ve mal satışı olduğu için boş olarak görünmüyor onu normal bir şekilde mi vermeliyim ? Yoksa boş bir gelir tablosu mu çıkarmalıyım ? Birde 2011 kurumlar vergisi beyanını bulamadım temin edebileceğim bir site varmıdır ? Gib de 2010 yılı görünüyor..
 

Tahsin Kurt

Fenomen Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,302
Konum
İstanbul
Ynt: Tasfiye Sonunda Verilen Kurumlar Vergisi Beyanı

Selamlar
Gelir tablosu boş olmaz.gelir gider hesaplarınız çalışmışsa (yansıtmalar vs) gelir tablosunda mutlaka bir kar/zarar ortaya çıkmıştır.Bu da zaten tasfiye sonu karı veya zararı olarak kurumlar beyanına aksettirilecektir.Bilanço ise (tüm hesaplar sıfırlanacağından) cari dönem sıfır bakiyeli olacaktır.karşılaştırmalı olarak geçmiş dönem zaten aynen kalacaktır.Kurumlar beyanı için GİB'deki 2010 formatını kullanınız.Beyan dönemi olarak ta kendi tarihlerinizi kullanınız.1 hafta önce aynı beyanı ben verdim.Bu arada kesin mizan formatınıda indiriniz,kurumları verirken manuel olarak kesin mizanıda daireye sununuz ve bunlarıda dilekçe ekinde veriniz.
Saygılar
 

ferhat

Moderator
Forum Yönetimi
Üyelik
6 Haz 2005
Mesajlar
5,713
Konum
İSTANBUL
Ynt: Tasfiye Sonunda Verilen Kurumlar Vergisi Beyanı

iki gündür bir şey oldu.Forma giremedim.Ama sağolsun twolf hepsini yanıtlamış.Nomercy formdaşım lütfen kusura bakma ;)
 

Tahsin Kurt

Fenomen Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,302
Konum
İstanbul
Ynt: Tasfiye Sonunda Verilen Kurumlar Vergisi Beyanı

Estağfurullah, :)
hazır ortalarda kimsecikler yokken,meydanıda boş buldum :) ........
 
Üyelik
15 Nis 2011
Mesajlar
19
Ynt: Tasfiye Sonunda Verilen Kurumlar Vergisi Beyanı

Ferhat Bey ve Twolf Asıl Siz Sağolun Kusura Bakmayın.. Çok Teşekkür Ederim... :)
 
Üyelik
15 Nis 2011
Mesajlar
19
Ynt: Tasfiye Sonunda Verilen Kurumlar Vergisi Beyanı

Son birşey daha soracam... Kurumlar vergisinde ortak bilgilerini giricem cari yıl zararını yazıcam geçmiş yıl zararını flan veya ekstra baska nelerı doldurmalıyım ?
 
Üst