Geç Gelen Aralık Faturası

[alonemmen]

KDV beyannamesini verdikten sonra gelen Aralık faturasını; yeni yıla işleyemeceğimize göre KDV'sini ne yaparız?

 

[nguroy]

Ynt: Geç Gelen Aralık faturası

Ya düzeltme beyanı vereceksiniz. KDV azaldığı için inceleme ihtimali var. Ya da kKEG yapacaksınız.

 

[emari]

Ynt: Geç Gelen Aralık Faturası

yeni yıla faturanın tutarı yazılıp kdv indirim konusu yapılmazsa sorun olmaz kanaatindeyim.

 

[nguroy]

Ynt: Geç Gelen Aralık Faturası

2007 yılına fatura 2008 de gider yazılıp indirim yapılamaz.

 

[81]

Ynt: Geç Gelen Aralık Faturası

Merhaba

Mükteza

Mükteza

Müktezalara bakıldığında gider olarak dikkate alınmasında bir sakınca yoktur.

 

[UZMAN]

Ynt: Geç Gelen Aralık Faturası

Merhaba,

2007 yılına fatura 2008 de gider yazılıp indirim yapılamaz.

Kesinlikle aynı fikirdeyim. Dönemsellik ilkesine aykırı.
Sayın 81 müktezalar sadece verilen mükellefin uygulamasını haklı gösterir. Siz başka genel olarak uygulanamaz. Ve sizi kurtarmaz. Birbiriyle çelişen bir çok mükteza vardır. Nitekim sizin örnek olarak verdiğiniz müktezalar bile çelişmektedir. İlk örnek takip eden dönemde kurumlar vergisinin matrahının tesbitinde dikkate alınabilir derken. İkinci Mükteza faturanın ait olduğu cari dönemde indirim konusu yapılabilir demektedir.

Ayrıca sizi tebrik ederim. Araştırmacı ve sorgulamacı yapınız. ve binlerce mükteza arasından bunları bulup çıkarmanız takdir edilecek bir davranış. Başarılarınızın devamını dilerim.

Zaten tartışmaya da gerek yok. Henüz daha geçici vergi verilmemiş. Aralık ayına girilip Kurumlar vergisi matrahının tesbitinde maliyet unsuru olarak indirilmeli. KDV KKEG ye atılmalıdır.

Saygılarımla,

 

[tuğbasu]

Ynt: Geç Gelen Aralık Faturası

aynısı bizimde başımıza geldi kdv yi dikkate almadım kdv siz kayıt yaptım ama miktar az dı bizim

 

[nguroy]

Ynt: Geç Gelen Aralık Faturası

Arkadaşlar, Forumdaşlar ,


Yapmayın etmeyin dönemsellik ilkesi en önemli ilkedir.. Bunun aksini iddia etmek kadar mantıksız bir şey yoktur. Bazı istisnai durumlar olabilir.Yargı bazı durumlarda farklı kararlar verebilir. Ancak bu temel gerçeği değiştirmez.

 

[CReDo]

Ynt: Geç Gelen Aralık Faturası

arkadaşlar,
her kurumun elektrik faturası aynı tutarda 3000-5000 olamıyor maalesef.
elektrik doğalgaz su faturaları gibi aralık faturaları mükelleflere ancak ertesi yıl intikal edebiliyor. bu durumda bu hizmetleri sunan kurumların yüzünden benim mükellefim neden 700.000 ytl gelen faturayı gider yazamasın. üstelik kdv boyutu da cabası.
aşağıdaki mukteza ve danıştay kararlarını inceleyiniz lütfen.

bu gibi faturalarda özellikli durumlar var.

Maliye Bakanlığı?nın 18.04.2000 tarih, ve B.07.0.GEL.0.40/4041-47 Sayılı Özelgesi;

?Yılın son aylarında tüketilen elektrik, su, haberleşme ve doğalgaz hizmetlerine ait faturalar, izleyen yılın Ocak ve Şubat aylarında düzenlendiğinden, bu faturalardaki KDV, faturaların defterlere kaydedildiği Ocak veya Şubat aylarında indirim konusu yapılabilecektir?


Danıştay kararlarının özetleri:

Dn.4.D.nin 24.02.1982 tarih, ve T.E.1981/1436, K.1982/242 sayılı Kararı;

?Geçmiş yıllara ilişkin olarak ödenen elektrik bedeli, ödendiği yıl hesaplarına gider yazılabilir?

Dn.4.D.nin 19.12.1979 tarih, ve T.E.1978/3109, K.1979/3541 sayılı Kararı;

?Elektrik ve su masraflarının ilişkin olduğu yıl değil ödendiği yıl hesaplarına gider yazılması gerekir?

Dn.4.D.nin 10.06.1971 tarih, ve T.E.1970/6367, K.1971/4784 sayılı Kararı;

?Bir evvelki yılda kullanılan elektrik masraflarının bir sonraki yılda ödenmesi sebebiyle ödendiği yılda gider yazılması doğrudur?

 

[Yuksekkaya]

Ynt: Geç Gelen Aralık Faturası

Sn.CReDo,
Hayırlı günler.
Telekom v.b Dönemi Aralık 2007 veya Fatura tarihi 31.12.2007 olan faturaların ödemelerinin
2008 olması durumu değiştirmez.2007 tarihine kayıt edilmeli,KDV indirime konu edilmeli, 381 nolu hesaba Ocakta ödeme yapılmalıdır.
Dönemsellik ilkesi bu gibi açık hususlarda mutlaka uygulanmalıdır.
Bu konu ile ilgili olarak :Sn.Talha APAK -Yeminli Mali Müşavir
www.alomaliye.com/talha_apak_telefon.htm
yazısının okunmasında fayda vardır.

 

[nguroy]

Ynt: Geç Gelen Aralık Faturası

Arkadaşlar hatada israr ediyorsunuz. Elektrik, telefon, su gibi faturalar farklıdır.
Normal fatura ise bambaşkadır.

 

[CReDo]

Ynt: Geç Gelen Aralık Faturası

Arkadaşlar hatada israr ediyorsunuz. Elektrik, telefon, su gibi faturalar farklıdır.
Normal fatura ise bambaşkadır.

haklısınız sayın nguroy. sayın yüksekkaya,
nedendir bilmiyorum ama benim aklım elektrik faturalarına gitti. onlar özellikli durum. ama ilk soruyu soran arkadaş başka türlü fatura soruyormuş.
düzeltmemi kabul edin.
ancak şu durumda ne yapılır sizce.
bgn 28.01.2008
gelen fatura 31.12.2007 tarihli. kapanış tasdikleri zaten yapılmadı. kayıt 2007 yılına atılacak. kdv beyannamesi verildi. bu durumda mükellef ne yapacak.
kdv yi indiremez doğrudur. gider kısmı ne olacak.?

 

[Emre Ilgaz]

Ynt: Geç Gelen Aralık Faturası

Faturanın 1000 YTL + kdv olduğunu varsayalım, 31.12.2007 tarihine sözkonusu faturanın kdv hariç bedeli için aşağıdaki karşılık kaydı atılır:

700 Gider Hesabı 1000
381 Gider Tahakkukları 1000

28.01.2008 de yapılacak kayıt,

381 Gider Tahakkukları 1000
689 KKEG KDV 180
320 Satıcılar 1180

 

[a-ce]

Ynt: Geç Gelen Aralık Faturası

günaydın arkadaşlar kolay gelsin,
aralık ayına ait ancak kdv beyanından sonra gelen faturaları;

1-Geçici vergi verilmediği için aralık ayına kdv sini KKEG matrahını gider olarak,
2-2011 yılına kdv dahil / hariç (kdv kkeg) önceki dönem giderleri olarak,
3-2011 yılında tamamı kkeg olarak işlemek seçeneklerinden hangisi doğrudur,
saygılarımla;

 

[Ertann]

Ynt: Geç Gelen Aralık Faturası

1-Evet doğru olan budur çünkü geçici zamanı geçmemiştir ve indiremediğin kdv yide gider değilde kkeg yapacaksın

 

[AYSE]

Ynt: Geç Gelen Aralık Faturası

Gelen faturalar Ba Bs limitini geçiyorsa kdv beyannameniz için düzeltme vermenizi tavsiye ederim