KKEG Den dolayı 370 371 hesabın tutmaması

[stajer49]

Üstadlara selam,

Büyük ihtimalle bir yanlışlık yaptım. Nasıl düzelteceğim.
2011 yılı içinde geçici vergileri ödeyip 193 hesaba attım. dönem sonunda 193 hesabı 371 hesaba virmanladım. Fakat 370 için karşılık ayırırken Ticari Bilanço karından ayırdığım için 370 hesap 371 den biraz az. 400 TL kadar. Bu durumda ne yapmam gerekir. Cevaplarınız için şimdiden teşekkürler...
Not: 400 TL lik fark 1996,42 TL lik kanunen kabul edilmeyen giderden geliyor.

 

[g705]

Ynt: KKEG Den dolayı 370 371 hesabın tutmaması

371 fazlalığı tekrar 193 hs almalısınız. İade başvurusunda 193 hs 136 aktarmalı iade işlemi sonuçlanıncada nakit ise 100 banka ise 102 mahsup ise ilgili hs kullanarak kapatmalısınız.

 

[stajer49]

Ynt: KKEG Den dolayı 370 371 hesabın tutmaması

yok üstad iade filan çıkmıyor aslında

örnek ile açıklıyayım.

diyelim 900 TL kazancımız ve 100 TL kkeg (toplam 1000 TL) var 200 TL geçici vergi ödedik.
sene sonunda karşılık ayırırken dönem ticari karı olan 900 TL den karşılık ayırdık.
900 * 0,20 = 180 TL.
dolayısıyla 371 hesap 200 TL 370 hesap 180 TL olmuş oluyor.
durum şimdi daha net anlaşılmışdır umarım. aradaki 20 TL farkı ne yapmamız gerekir.

 

[g705]

Ynt: KKEG Den dolayı 370 371 hesabın tutmaması

karşılığı eksik ayırmışsınız o zaman. Düzeltme kaydı ile tamamlamalısınız.

 

[stajer49]

Ynt: KKEG Den dolayı 370 371 hesabın tutmaması

nasıl yapmam gerekiyor tarif edebilirmisiniz. ayrıca 2011 dönemindemi 2012 dönemindemi düzeltme kaydı yapacağım.

 

[koraykarakaya]

Ynt: KKEG Den dolayı 370 371 hesabın tutmaması

Düzletme kaydı gayet basit aslına, böylece 370 olması gerektiği gibi 20 liraya yükselir ve 371 ile eşit olur, ki olması gereken de bu.

_________/_________
691 20
370 20
____________________

 

[_mustafa]

Ynt: KKEG Den dolayı 370 371 hesabın tutmaması

nasıl yapmam gerekiyor tarif edebilirmisiniz. ayrıca 2011 dönemindemi 2012 dönemindemi düzeltme kaydı yapacağım.

işlemlerin 2011 döneminde yapılması gerektiğinden gelir tablosu (691) ve bilanço (370) değişmesi gerektiği düşüncesindeyim. kesin mizan da işin içine girdiği için iyi bi araştırmanız gerekiyor.

 

[MASERK]

Ynt: KKEG Den dolayı 370 371 hesabın tutmaması

Düzletme kaydı gayet basit aslına, böylece 370 olması gerektiği gibi 20 liraya yükselir ve 371 ile eşit olur, ki olması gereken de bu.

_________/_________
691 20
370 20
____________________

bu kaydı 2011 yılında yaptıgımız zaman kurumlar vergisi beyannamesini degiştirecekmiyiz.

 

[koraykarakaya]

Ynt: KKEG Den dolayı 370 371 hesabın tutmaması

Bilanço,gelir tablosu ve buna bağlı olarak matrah değişeceği için mecburen düzletme beyannamesi vermeniz gerekecek.

 

[MASERK]

Ynt: KKEG Den dolayı 370 371 hesabın tutmaması

aynı şey benim başımda da var
ayırmış oldugun karşılık az oldugu için

1- gecici vergi2011- 4 dönemi de önce verdigim için
2-kurumlar vergisi beyannamesini de dogru vermek zorunda oldugumdan
3-kurumlar vergisi tahakukunu yapıp hesapları kapatamıyorum.

2011 yılı 3 döneme kadar gecicilerde problem yok
2011 yılı 4 dönem için ayrımış oldugum karşılık az.
bu nedenle kurumlar vergisi ödemesi cıkıyor.
yani anlıyacagınız.
2011 yılında nasıl bir kayıt yapacagım
2012 yılında nasıl bir kayıt yapacagım.

bu arkadaşımızında sorunu bu sanırım.

 

[stajer49]

Ynt: KKEG Den dolayı 370 371 hesabın tutmaması

yanlış olabilir ama, ben yinede 2011 yılını düzeltmeyi düşünmüyorum.
düzeltme kaydını 2012 yılında 02 Ocak tarihine yapıcam. sonuçta vergiyi azaltıp çoğaltan bir durum değil. sadece karşılık hesabında bir düzeltme mevcut.

 

[koraykarakaya]

Ynt: KKEG Den dolayı 370 371 hesabın tutmaması

star49 söylediğiniz şekilde hareket etmeniz en doğrusu, çünkü sırf bu karışılık hesabındaki fark bile incelemeye sevk edilme nedeni olabilir. Vergi karşılığından bir şey çıkmaz elbette ama bir Vergi Müfettişi hesaplarınıza baktı mı emin olun bir sürü hata bulabilir. Onun için ihmal etmeyin ve hiç risk almayın.

 

[MASERK]

Ynt: KKEG Den dolayı 370 371 hesabın tutmaması

2011 yılı kayıtlarında hiç bir degişlik yapmadım..bu arada moderatör ferhat beye cok tşkederim.
pardon bu arada tüm üyelere de tşk etmem gerektigini düşünüyorum. bu formda her tartışılan konu
herkese bir şeyler ögretiyor. veya hatırlatıyor.
herkese iyi çalışmalar dilerim.

 

[stajer49]

Ynt: KKEG Den dolayı 370 371 hesabın tutmaması

star49 söylediğiniz şekilde hareket etmeniz en doğrusu, çünkü sırf bu karışılık hesabındaki fark bile incelemeye sevk edilme nedeni olabilir. Vergi karşılığından bir şey çıkmaz elbette ama bir Vergi Müfettişi hesaplarınıza baktı mı emin olun bir sürü hata bulabilir. Onun için ihmal etmeyin ve hiç risk almayın.

teşekkürler Koray Bey. haklısınız bundan sonra karşılıklar konusunda daha dikkatli olmalıyım.