Firma Adına Harcamalar Ve Borç Dekontu

[Ertann]

Firma (X) başka firmalara (Y) iş yaptırıyor
İş yapan firma (Y) yaptığı iş karşılığı fatura kesiyor ancak bu işi yaparken devlet dairelerine harcamalar da bulunuyor ancak bu harcamalar işi yaptıran (X) adına belgeleniyor
Sonra aylık olarak işi yapan (Y) firması ise bu harcamaları borç dekontu ile (X) firmasına yansıtıyor ekinde belgelerle beraber
Bu durumda;
- Her borç dekontunun altında neredeyse 20-50 adet kamu kurumlarına yatırılmış harç vs. evrak var Bu durumda bu belgeler muhasebe kayıtlaına tek tek mi işlenmelidir yoksa topluca tek olarak borç dekontuna istinade işlenebilinir mi tek bir kayıt ile işlenmelidir?
- Borç dekontunda her iki firmanında kaşe imza olması zorunlumudur?

Saygılar

 

[koraykarakaya]

1-Ekinde tevsik edici belgelerin yer alması koşulu ile tek bir kayıt yapılabilir.

2-Düzenlemeniz gereken belge borç dekontu değil, KDV'siz faturadır.

 

[Ertann]

1-Ekinde tevsik edici belgelerin yer alması koşulu ile tek bir kayıt yapılabilir.

2-Düzenlemeniz gereken belge borç dekontu değil, KDV'siz faturadır.

Üstadım buradaki detay şu; yapılan harcamalar harcamayı yapan (Y) adına değil işi yaptıran (X) adına çıkıyor, Harcama belgelerinde genelde tapu harçları (X) adına düzenlenmiş oluyor
Bu sebeple borç dekontu doğrusu sanırım çünkü faturada belgelerinde (Y) ye kesilmiş olmaları gerekmez mi?
Saygılar

 

[mehmetaydin]

Bence dekont uygulaması doğru. Dekontu gider yazmak yerine,belgeleri muhasebeleştirmek daha doğru olur. X firması yetkilisinin dekonta imza atması yeterli oluyor. Y firmasının imzası gerekmiyor.

 

[Ertann]

Yani sonuç olarak
X firması adına düzenlenmiş harcama belgelerinin Y firması tarafından ödenmesi durumunda
Y firmasınca düzenlenmiş ve ekinde harcama belgelerinin olması durumunda
harcama belgelerinden tek tek kayıt yapmayarak borç dekontu na istinaden tek seferde
740 Tapu harçlar 300 TL
320 Adımıza yapılan tapu harmaları 300 TL
diye kayıt yapılabilinir mi
Yoksa borç dekontuna göre değilde her harcamayı tek tek
740 ...nolu fiş ile tapu harcaması 2 TL
320 Adımıza ...fiş ile yapılan harcama 2 TL
Çünkü tek tek işlendiğinde sırf bu iş için bir adam tutulmalı ancak toplu tek seferde girebilirsek diye öğrenmek istedim
Teşekkürler

 

[bulent249]

Gider belgelerinin ayrı ayrı işlenmesi gerekir. Alacak tarafına ise toplam tutarı tek kalemde yazmanız yeterlidir.

 

[nguroy]

Gider belgelerinin ayrı ayrı işlenmesi gerekir. Alacak tarafına ise toplam tutarı tek kalemde yazmanız yeterlidir.

Elbette her gider kalemi ait olduğu başlık altında işlenmelidir. Yani borç tarafında genelleme yapamazsınız. Alacak tarafı tek kalemde olmalıdır zaten.
Ayrıca tekrar net olarak söylim; eğer harcamalar X firması adına belgelendirilmiş ise bunları ödeyen Y firması bir BORÇ DEKONTU düzenler ve altına harcama belgelerinin asıllarını koyarak " adınıza ödenen ekli .. adet belge tutarı nezdimizdeki cari hesabınız borç kayıt edilmiştir mukabil kaydın yapılmasını rica ederiz" açıklamasıyla dekont edilir.
Eğer harcama belgeleri ödemeyi yapan Y firması adına ise , durum değişir Y firması bunu "Yansıtma faturası " düzenleyerek aynı zamanda yapılan harcamaları ilgili maliyetlere borç kayıt ederek, yansıtma faturası bedeli ise alacak yani gelir kayıt etmesi gerekir.
KDV açısından ise harcama faturasındaki oranlar aynen yansıtılır. Eğer kdv olmayan bir harcama ise bunun yansıtılmasında da kdv yoktur.

 

[Ertann]

Teşekkürler üstad
Belgeler X firması adına düzenleniyor-belgelerde KDV yoktur genelde harç paraları
Sadece toplu girilebilirmi noktasındayım çünkü her dekontun altında en az 40-50 ufak rakamlı (3-40 TL arası) var ve böyle her ay 20-30 borç dekontu geliyor ki bunların altındaki harcamaların rakamı yaklaşık 600-1000 adet arasında olacak
İşimiz zor yani Teşekkürler

 

[nguroy]

Aynı mahiyette olanları ayırmadan birlikte girip açıklamaya yazabilirsiniz.

 

[Ertann]

Üstadım bu konu çok önemli
Ben şöyle düşünüyorum ufak harcamalar ve kdv yoktur tek tek girmeye çok zahmet
Sonuçta maliye açısından gider yazılıyor ve dönemde atlamıyor sıkıntı olmaz diye düşünüyorum
Saygılar

 

[nguroy]

Doğru .Pek bir sorun olmaz

 

[Ertann]

Üstad sadece aklıma takılan bu firma kdv iadesi isteyecek ve KDV tevkifat iadesi ve sadece inceleme ile iade gerçekleşeceğinden çekincem var inclemelerde bir sorun çıkarmı diye
Teşekkürler