İlave edilecek kdv hk.

[yayla4280]

Merabalar,
Kdv beyannamesinde ilave dilecek kdv kısmına iadelerden doğan kdv dışında neler yazılabilir? örneğin bir işletmenin araç yada bina satışından doğan kdv sini ilave edilecek kdv ye yazabilir miyiz? Tabi bu işletmenin faaliyet konusu araç yada bina satışı olmamak kaydıyla. Burda ki amacımız kdv beyannamesindeki kümülatif satışlar ile gelir tablosundaki brüt satışlar tutarının birbirini tutmasını sağlamak yoksa izahat istiyorlar. Teşekkürler.

 

[AYSE]

Ynt: ilave edilecek kdv hk.

Doğru söylüyorsunuz. KDV Beyannamesinde ki kümülatif satışlarla gelir tablosunda satışları karşılaştırıyorlar. Bundan dolayı ilave edilecek KDV satırına alış faturasına istinaden kestiğimiz iade faturasının kdv bedeli veya araç bina yani kısaca maddi duran varlık satış kdv sinide ekleyebilirsiniz.

 

[İlker Çamlıbel]

Ynt: ilave edilecek kdv hk.

ilave edilecek kdv sütununa;
duran varlık satışından hesaplanan KDV yazılır, duran varlık satışını ise gelir tablosu hesaplarından 679 nolu hesaba, defter değeri ile amortismanı düşülmesi sonucu satış zararı ise 689 nolu hesaba kaydedilir. Böylelikle gelir tablosu ilkelerine uyulmuş olur.

İlave edilecek KDV sütununa; eski usül elden kağıt ortamında verilen beyannamede fazla ve yersiz hesaplanan KDV de yazılırdı. Artık bdp bu durumu kaldırmıştır.
Bir başka yönü ise; önceki dönemlerde indirim konusu yapılmış olan bir malın KDV si, ileriki dönemde eğer zayi olmuşsada KDVK 30.maddesine görede buradaki KDV ilave edilecek KDV sütununa yazılır.

 

[yayla4280]

Ynt: İlave edilecek kdv hk.

Verdiğiniz yanıtlar için teşekkür ederim.

24 nolu KDV sirkülerinde;


30. Satır: İlave Edilecek KDV

Bu satırda; fazla ve yersiz hesaplandığı anlaşılan vergiler, işlemin kısmi istisna kapsamına girmesi nedeniyle indirim hesaplarından çıkarılması gereken vergiler ve çeşitli nedenlerle düzeltme amacıyla "Toplam KDV" içine alınması gereken vergiler beyan edilecektir.

Bu ifade kafamı karıştırdı, siz ne düşünüyorsunuz bu konuda? Teşekkürler.